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Controles Interne Et Externe Du Risque Bancaire
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Book Synopsis Contrôles interne et externe du risque bancaire by : Fabrice Aléonard
Download or read book Contrôles interne et externe du risque bancaire written by Fabrice Aléonard and published by . This book was released on 2002 with total page pages. Available in PDF, EPUB and Kindle. Book excerpt: L'objectif dans cette thèse a été d'analyser la pondération optimale entre contrôle interne et contrôle externe des banques dans le contexte d'un plus grand degré de liberté octroyé par la nouvelle réglementation bancaire aux banques.La réglementation externe vient s'appuyer sur les procédures et les techniques mises au point par les praticiens à l'intérieur des établissements.Dans un contexte de libéralisation des marchés financiers et de marchéisation, le contrôle interne ne peut que se développer, mais la question de sa plus grande efficacité s'est alors posée. L'articulation entre contrôle externe, qui a montré ses limites et interne qui permet une évaluation plus fine des risques bancaires, est apparue avec acuité. La démarche proposée s'articule autour de trois étapes.La première est une analyse théorique et institutionnelle du contrôle interne, puis du contrôle externe.Une étude analytique, puis empirique est menée sur le modèle VaR (value at risk), retenu comme instrument de quantification des risques par les praticiens.La deuxième étape propose une réflexion sur l'articulation entre contrôle interne et contrôle externe.L'utilisation de modèles interne soulève la question de leur fiabilité et fait apparaître la notion de "risque de modèle", ce qui conduit à justifier l'approche conservatrice retenue par le régulateur qui consiste à appliquer un facteur multiplicatif sur les résultats de la VaR pour calculer les fonds propres réglementaires.Par ailleurs, il est possible de combiner la méthode VaR, pour les périodes normales et les stress tests pour prendre en compte les événements anormaux.La dernière partie de la thèse propose un schéma réglementaire fondé sur une "réglementation flexible et dynamique".Il est en effet possible de remettre en cause la dichotomie taditionnelle entre risques de marché et risques de crédit, grâce à l'utilisation de nouveaux instruments, notamment les dérivés de crédit
Book Synopsis Audit et contrôle interne bancaires by : Antoine Sardi
Download or read book Audit et contrôle interne bancaires written by Antoine Sardi and published by . This book was released on 2002 with total page 1099 pages. Available in PDF, EPUB and Kindle. Book excerpt:
Book Synopsis Gouvernance et management des risques by : Dramane Sidibe
Download or read book Gouvernance et management des risques written by Dramane Sidibe and published by Éditions EMS. This book was released on 2018-10-04 with total page 264 pages. Available in PDF, EPUB and Kindle. Book excerpt: La triade « gouvernance, risque et contrôle » conditionne la performance bancaire. Remise en cause par les crises financières des XXe et XXIe siècles, dans un contexte global marqué par l’intensité de la concurrence, elle nécessite un renouvellement théorique autour de la responsabilité des acteurs dans le processus global de maîtrise des risques. C’est ce nouvel enjeu qui est au coeur de cet ouvrage. Pluridimensionnel, il articule une variété de théories pour analyser les motivations, souvent contradictoires, des acteurs, et examiner l’influence des structures et des administrateurs sur l’exposition aux risques. Ambitieux et intégral, ce livre propose un véritable dialogue entre les compétences des administrateurs et le processus décisionnel au sein des conseils d’administration. Il développe un diagnostic sur l’évaluation globale de la gouvernance, l’exposition aux risques, la rentabilité des capitaux propres (ROE) et des actifs (ROA). D’une actualité brûlante, il aborde un sujet qui a vocation à irriguer l’esprit du siècle avec la percée de l’intelligence artificielle et la virtualisation continue des économies.
Book Synopsis Contrôle interne des risques by : Henri-Pierre Maders
Download or read book Contrôle interne des risques written by Henri-Pierre Maders and published by Editions Eyrolles. This book was released on 2014 with total page 279 pages. Available in PDF, EPUB and Kindle. Book excerpt:
Book Synopsis Management des risques by : Pascal Kerebel
Download or read book Management des risques written by Pascal Kerebel and published by Editions Eyrolles. This book was released on 2011-07-07 with total page 194 pages. Available in PDF, EPUB and Kindle. Book excerpt: Mettre l'entreprise hors risque Ce livre permet d'élaborer une démarche de management des risques basée sur : la prévention des risques aléatoires (incendie, rupture d'approvisionnement...) ; la mise sous contrôle des risques stratégiques (de façon à minimiser les conséquences financières, les impacts en terme d'image et de parts de marchés). Il délivre des outils pour mettre en exergue les risques significatifs pouvant affecter le business model de l'entreprise, et quantifier les impacts de la réalisation de ces risques en terme de cash flow, résultats... Cet ouvrage inclut une analyse approfondie des secteurs industriel, banque et assurance.
Book Synopsis Référentiel intégré de contrôle interne : application au reporting financier externe by :
Download or read book Référentiel intégré de contrôle interne : application au reporting financier externe written by and published by Editions Eyrolles. This book was released on 2015-01-08 with total page 211 pages. Available in PDF, EPUB and Kindle. Book excerpt: La 4e de couverture indique : "Le reporting financier est un élément crucial de la communication d'une organisation. Au-delà des exigences réglementaires et fiscales, il en va de sa réputation et de sa capacité à susciter la confiance des investisseurs et des établissements de crédit. C'est pourquoi les organisations déploient leur système de contrôle interne et l'utilisent comme levier de la fiabilité de leur reporting financier... Encore faut-il que ce dispositif soit efficace. Le Recueil étaye par des méthodes pratiques et des illustrations la mise en oeuvre, dans le cadre de la préparation des états financiers, des composantes et des principes présentés dans le Référentiel intégré de contrôle interne du COSO. Il n'a pas vocation à remplacer ni à modifier ce Référentiel mais plutôt à le compléter. Les outils d'évaluation, inclus sur une clé USB jointe à cet ouvrage, fournissent des modèles et des scénarios pour évaluer chaque composante ou principe du Référentiel. L'efficacité de tout système de contrôle interne (y compris ceux qui ne se limitent pas au reporting financier) peut ainsi être documentée à l'aide de modèles (importables et réutilisables, aux formats PDF et Excel). Des scénarios illustrent très concrètement l'utilisation des modèles proposés."
Book Synopsis Le contrôle interne du risque de crédit bancaire by : Grégory Heem
Download or read book Le contrôle interne du risque de crédit bancaire written by Grégory Heem and published by . This book was released on 2001 with total page 0 pages. Available in PDF, EPUB and Kindle. Book excerpt:
Book Synopsis Audit et contrôle interne - 4e édition by : Benoît Pigé
Download or read book Audit et contrôle interne - 4e édition written by Benoît Pigé and published by Éditions EMS. This book was released on 2017-01-24 with total page 217 pages. Available in PDF, EPUB and Kindle. Book excerpt: Dans une économie mondialisée, où les relations sociales se distendent et où les normes morales et sociales connaissent des évolutions très fortes, le besoin de confiance apparaît plus que jamais nécessaire. En formalisant les procédures, les mécanismes de contrôle et les règles de supervision, le contrôle interne apporte la garantie que le produit ou le service réalisé correspond bien aux caractéristiques qui lui sont attribuées. L’audit est le complément, la certification (le plus souvent externe) que les procédures de contrôle interne fonctionnent et sont adaptées, et que le produit ou le service réalisé respecte les normes en vigueur. Sans un système de contrôle interne efficace et efficient qui apporte la garantie d’un réel pilotage de l’organisation, et sans un audit de qualité qui apporte aux parties prenantes la confiance dans l’information transmise, c’est l’ensemble du système de gouvernance de l’entreprise qui s’effondre. Se former au contrôle interne et à l’audit ne devrait donc pas d’abord consister en l’apprentissage de normes qu’il suffirait d’appliquer, mais plutôt en la formation du jugement, de la capacité humaine à appréhender un système complexe pour en percevoir les forces et les faiblesses et pour en évaluer les risques qui pèsent sur les diverses parties prenantes.
Book Synopsis Gestion des risques et contrôle interne : De la conformité à l'analyse décisionnelle by : Frédéric Cordel
Download or read book Gestion des risques et contrôle interne : De la conformité à l'analyse décisionnelle written by Frédéric Cordel and published by Vuibert. This book was released on 2019-09-05 with total page 301 pages. Available in PDF, EPUB and Kindle. Book excerpt: Une démarche complète et à jour de la gestion des risques en entreprise Au-delà des aspects réglementaires, ce livre offre une vision à la fois historique, critique et transversale de la gestion des risques et du contrôle interne. L'auteur propose une analyse originale qui mobilise la psychologie sociale, l'analyse décisionnelle et la gestion alternative des risques. Le propos est illustré par une vingtaine d'études de cas, de nombreux exemples et une trentaine de zooms. Des compléments numériques permettent d'enrichir la lecture. Nouveautés 2019 : • la nouvelle version d'ISO 9001 (qui prend en compte la gestion des risques) • plus de développements sur le rôle du directeur de la conformité (depuis la loi SAPIN 2) • les risques spécifiques, la mise à jour des informations sur la fraude et la corruption (nouveauté SAPIN 2), la sécurité des données.
Book Synopsis Contrôle des activités bancaires et risques financiers by : Jacques Spindler
Download or read book Contrôle des activités bancaires et risques financiers written by Jacques Spindler and published by Economica, Editions (FR). This book was released on 1998 with total page 400 pages. Available in PDF, EPUB and Kindle. Book excerpt:
Book Synopsis Des banques sous surveillance ? by : Collectif
Download or read book Des banques sous surveillance ? written by Collectif and published by Presses Universitaires du Septentrion. This book was released on 2023-05-02 with total page 347 pages. Available in PDF, EPUB and Kindle. Book excerpt: Alors que la crise financière de 2008 et de multiples scandales financiers ont ébranlé les systèmes bancaires et encore dégradé la confiance dans les banques, on connait mal les modes de contrôle externe et interne, qui sont pourtant un instrument essentiel de la régulation bancaire. Cet ouvrage – le premier en langue française sur ce sujet – entend replacer la supervision prudentielle dans la perspective d’une histoire longue et comparative. Après un bilan historiographique, il présente des travaux récents sur les acteurs et les institutions, les pratiques et les outils du contrôle bancaire depuis le xixe siècle, en France, en Suisse et dans l’espace colonial français. Il analyse ensuite l’internationalisation de la supervision et des normes comptables du contrôle des risques, fin xxe- début xxie siècle. Enfin, les contributions d’archivistes de banques et des autorités de régulation constituent un appel à de nouvelles recherches pour combler le retard historiographique français.
Book Synopsis Risques bancaires et contrôle interne by : Sandra Lepetit
Download or read book Risques bancaires et contrôle interne written by Sandra Lepetit and published by . This book was released on 1998 with total page 171 pages. Available in PDF, EPUB and Kindle. Book excerpt:
Book Synopsis Contrôle interne by : Frédéric Bernard
Download or read book Contrôle interne written by Frédéric Bernard and published by Maxima Laurent du Mesnil éditeur. This book was released on 2013-06-05 with total page 332 pages. Available in PDF, EPUB and Kindle. Book excerpt: Livre de référence dans son domaine, Contrôle Interne est utilisé par la majorité des Directeurs d'Audit Interne, des Directeurs de Contrôle Interne, des Directeurs de Gestion des risques, des Directeurs de la Conformité, des Directeurs Administratifs et Financiers pour mettre en place au sein de leur organisation un dispositif à valeur ajoutée de contrôle interne et de gestion des risques. Le contrôle interne a aujourd'hui pour objectif de prévenir tout dysfonctionnement (financier, écologique, industriel, éthique, fraude, social...) susceptible de porter atteinte aux intérêts des actionnaires mais aussi de tous partenaires externes qui s'estimeraient lésés (Etat et collectivités, clients, fournisseurs...). Or, en période de crise économique et d’affaires politico-financières (utilisation frauduleuse de biens ou d'argent publics), la fraude interne est en pleine essor. Les recherches montrent en effet que le passage à l’acte de fraude est plus fréquent lorsque trois facteurs sont réunis : - le besoin financier (renforcé en période de crise), - la perception d'une opportunité (lorsque le dispositif de contrôle interne est défaillant), - la possibilité de justifier son acte (accentuée dans un environnement politique turbulent). Ces évolutions contextuelles ont amené les auteurs à proposer cette nouvelle édition, modifiée et complétée par des méthodologies de prévention et de détection du risque de fraude, ainsi que par une présentation des composantes opérationnelles de la gouvernance. L'ouvrage présente à travers plusieurs cas opérationnels vécus : - - La mise en œuvre d’un système de contrôle selon les principes du COSO ; - - Des exemples d’application de Solvabilité II ; - - Une démarche opérationnelle de mise en place d’un dispositif de gouvernance efficient ; - - Une démarche de mise en place d’une gestion des risques de fraude au sein des organisations et un guide d’audit de la fraude ; - - Une cartographie des risques et un projet de Contrôle Interne au sein d’une entreprise de service ; - - Une proposition d’organisation d’une Direction de Contrôle Interne ; - - Des propositions de questionnaires de Contrôle Interne associés à des risques et des bonnes pratiques.
Book Synopsis Contribution à l'analyse critique de la norme de contrôle by : Nicolas Dufour
Download or read book Contribution à l'analyse critique de la norme de contrôle written by Nicolas Dufour and published by . This book was released on 2015 with total page 0 pages. Available in PDF, EPUB and Kindle. Book excerpt: L'objet du présent projet de thèse porte sur l'analyse critique des normes de contrôle du risque opérationnel. Il s'agit de mettre en lumière la manière dont le Risk Management mobilise les parties prenantes des organisations pour créer et animer une culture du risque opérationnel. L'approche retenue est la triangulation méthodologique combinant deux recherche-action réalisées au sein d'un établissement bancaire et d'une compagnie d'assurance ainsi que des entretiens semi-directifs et une analyse de contenu sur un ensemble de documents internes à chacun des cas étudiés. Les résultats de la recherche font état de la nécessité de traduire les normes de contrôle prudentiel dans l'organisation et de structurer les nombreux contrôles pour mettre en œuvre une politique de risque effective.Les récentes évolutions règlementaires dans le domaine bancaire et en assurance (Bâle 2 et Bâle 2.5, Bâle 3, Solvabilité 2) tendent à renforcer les dispositifs de contrôle interne et de Risk Management ainsi que la communication d'informations sur ces dispositifs pour une meilleure maîtrise des risques. Ainsi, le règlement CRBF 97-02 parle de filière risque opérationnel, la directive à venir Solvabilité II évoque dans son pilier 2 la nécessité de développer un contrôle interne et un Risk Management tournés vers la prise en compte du risque dans l'organisation et non seulement comme un sujet de provisionnement de fonds propres.Cependant ces efforts n'empêchent pas la survenance et la médiatisation de scandales financiers dont l'ampleur est à la hauteur des montants financiers traités. Ainsi, de nombreux établissements financiers sont touchés par le risque opérationnel. Ce risque est avant tout un risque organisationnel, contingent du facteur humain et prenant de multiples formes (les catégories baloises du risque opérationnel en sont une illustration). Les exemples de survenance de risque opérationnel sont nombreux : les cas de JP Morgan, d'UBS, de Société Générale, de Barclays, de HSBC, de Goldman Sachs en attestent. Toutefois, le risque opérationnel n'est pas seulement le fait de banques de financement et d'investissement et n'est pas uniquement un risque extrême par ses conséquences. Il concerne également les banques de détails et les sociétés d'assurance et est le plus souvent un risque de fréquence et de faible impact (fraudes aux moyens de paiement et fraude à l'assurance par exemple). La réglementation prudentielle comprend un ensemble de normes tendant à inciter les établissements financiers à mieux prendre en compte cette catégorie encore émergente et mal connue de risque (les risques de marchés ou de crédits faisant l'objet de davantage d'études).Nous décrivons et analysons l'influence de ces évolutions normatives sur les dispositifs internes de maîtrise du risque opérationnel (Risk Management opérationnel, contrôle interne) et nous interrogeons la manière dont les établissements financiers structurent leur contrôle des risques, plus particulièrement en ce qui concerne l'effectivité de ces dispositifs. Afin d'éviter de développer des contrôles manquant d'effectivité, il devient essentiel de situer cette régulation prudentielle dans une perspective de structuration des contrôles et de traduction/compréhension de la norme de contrôle.
Book Synopsis Gouvernance et fonctions clés de risque, conformité et contrôle dans les by : Marie-Agnès Nicolet
Download or read book Gouvernance et fonctions clés de risque, conformité et contrôle dans les written by Marie-Agnès Nicolet and published by . This book was released on 2019-10-17 with total page 217 pages. Available in PDF, EPUB and Kindle. Book excerpt: Les fonctions de Risque, Conformité et Contrôle dans les établissements bancaires et financiers, les sociétés d'assurance, les mutuelles et les sociétés de gestion d'actifs ont subi une profonde mutation et convergé au fil du temps, sous l'impulsion des normes réglementaires, depuis l'émergence des premiers textes — au début des années 1990 — jusqu'aux plus récentes évolutions post-crise. Les exigences en matière de gouvernance des établissements ont, en outre, été structurellement modifiées grâce aux évolutions des directives européennes (notamment Solvabilité 2 pour les assureurs et mutuelles ; CRD 4 pour les établissements de crédit et entreprises d'investissement...). Dans l'Asset Management, les normes de contrôle des risques et des rémunérations ont également évolué, des normes plus contraignantes encadrant les rémunérations des preneurs de risques et des fonctions risques et contrôles ayant notamment été développées par les autorités européennes de supervision. En ce qui concerne la gouvernance, l'évaluation des compétences des administrateurs ainsi que la prévention des conflits d'intérêts ont fait l'objet d'un guide, publié par la Banque centrale européenne, et d'orientations de l'EBA ; d'autres réglementations hors Europe ayant apporté des précisions sur la nécessité et la définition des administrateurs indépendants. De nouveaux thèmes ont, par ailleurs, intégré le périmètre de compétences de la fonction Conformité (lutte contre la corruption, protection des données personnelles...). Cet ouvrage présente les caractéristiques de ces fonctions clés qui constituent le socle des dispositifs de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que les nouvelles exigences pour les organes de gouvernance des établissements. Les fonctions successivement décrites sont : La fonction Conformité ; La fonction de responsable des contrôles permanents ; Le responsable LCB-FT — Le correspondant/déclarant TRACFIN ; Le responsable du contrôle des services d'investissement RCSI et RCCI ; La fonction Risques ; La fonction de responsable de la sécurité des systèmes d'information (RSSI) ; La fonction de contrôle périodique (audit interne). L'auteur analyse les interdépendances entre ces professions et explique comment optimiser leur organisation et leurs relations afin d'oeuvrer pour une meilleure gouvernance, un contrôle efficace et une plus grande maîtrise des risques. Elle met en exergue les nouvelles exigences pour le conseil d'administration ou de surveillance relatives à l'organisation (comités spécialisés du conseil), au rôle et à la responsabilité des administrateurs, aux compétences et à la formation.
Book Synopsis L'efficacité du système de contrôle interne et le seuil optimal du risque opérationnel by : Hazem Karfoul
Download or read book L'efficacité du système de contrôle interne et le seuil optimal du risque opérationnel written by Hazem Karfoul and published by . This book was released on 2010 with total page 626 pages. Available in PDF, EPUB and Kindle. Book excerpt: Les études sur la mesure du risque opérationnel (Rop), et l’estimation du capital économique y alloué (CaRop) ont considérablement proliférés dans les dernières années. Toutefois, la prise en compte de la qualité du système de contrôle interne (SCI) dans le processus du calcul est encore effe- ctuée de manière implicite et restreinte. Cette déficience aboutit en effet à des estimations biaisées et non cohérentes avec le profil réel de Rop des banques. Alors, pour aligner l’estimation du CaRop avec le profil de Rop de la banque, nous proposons, dans ce travail, un cadre d’analyse adapté à la spéci- ficité de ce type de risque, au sein duquel la qualité du SCI est explicitement évaluée. Les résultats de l’analyse empirique démontrent que, pour chaque banque il existe un SORO (seuil optimal du risque opérationnel), au-delà duquel le CaRop ne répond plus aux améliorations apportées au SCI. La loi de « l’efficacité décroissante » semble expliquer bien le théorème de SORO. Compte tenu des problèmes d’asymétrie d’information, difficilement vérifiés par les superviseurs bancaires, nous proposons également un modèle d’équilibre de l’allocation des ressources sous contrainte (i.e., les préférences du management de la banque et les exigences règlementaires). Le SORO, traité essentiellement comme problème d’optimisation dynamique, a pour effet de rendre plus efficient le processus d’allocation des ressources à travers la réduction du CaRop réglementaire et la réorientation de certains montants vers d’autres canaux d’investissement plus rentable, tout en restant en conformité avec les exigences réglementaires. De surcroît, grâce au concept du SORO, une formule d’estimation de la prime de Rop est fournie.
Book Synopsis Gouvernance et fonctions clés de risque, conformité et contrôle dans les by : Marie-Agnès Nicolet
Download or read book Gouvernance et fonctions clés de risque, conformité et contrôle dans les written by Marie-Agnès Nicolet and published by . This book was released on 2018-01-18 with total page 200 pages. Available in PDF, EPUB and Kindle. Book excerpt: Les fonctions de risque, conformité et contrôle dans les établissements bancaires et financiers, les sociétés d'assurance, les mutuelles et les sociétés de gestion d'actifs ont subi une profonde mutation et convergé au fil du temps, sous l'impulsion des normes réglementaires, depuis l'émergence des premiers textes - au début des années 1990 - jusqu'aux plus récentes évolutions post-crise. Les exigences en matière de gouvernance des établissements ont, en outre, été structurellement modifiées grâce aux récentes directives européennes sur la solvabilité (Solvabilité 2 pour les assureurs et mutuelles ; CRD4 pour les établissements de crédit et entreprises d'investissement...). Dans l'Asset Management, les normes de contrôle des risques et des rémunérations ont également évolué, des normes plus contraignantes encadrant les rémunérations des preneurs de risques et des fonctions risques et contrôles ayant notamment été développées par les autorités européennes de supervision (EBA, ESMA, EIOPA). En matière de gouvernance, l'évaluation des compétences des administrateurs ainsi que la prévention des conflits d'intérêts ont fait l'objet d'un guide publié parla Banque centrale européenne, d'autres réglementations hors Europe ayant apporté des précisions sur la nécessité et la définition des administrateurs indépendants. De nouveaux thèmes ont par ailleurs intégré le périmètre de compétences de la fonction Conformité (lutte contre la corruption, protection des données personnelles...). Cet ouvrage présente les caractéristiques de ces fonctions clés qui constituent le socle des dispositifs de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que les nouvelles exigences pour les organes de gouvernance des établissements. Les fonctions successivement décrites sont : la fonction Conformité ; la fonction de responsable des contrôles permanents ; le responsable LCB-FT - Le correspondant/déclarant TRACFIN ; le responsable du contrôle des services d'investissement RCSI et RCCI ; la fonction Risques ; la fonction de responsable de la sécurité des systèmes d'information (RSSI) ; la fonction de contrôle périodique (audit interne). L'auteur analyse les interdépendances entre ces professions et explique comment optimiser leur organisation et leurs relations afin d'oeuvrer pour une meilleure gouvernance, un contrôle efficace et une plus grande maitrise des risques. Elle met en exergue les nouvelles exigences pour le conseil d'administration ou de surveillance en matière d'organisation (comités spécialisés du conseil), de rôle et responsabilité des administrateurs, de compétences et formation.
