Author : C.P. y Lic. Javier Alejandro Sánchez Vega
Publisher : Ediciones Fiscales ISEF
ISBN 13 : 6075410236
Total Pages : 262 pages
Book Rating : 4.0/5 (754 download)
Book Synopsis PRINCIPIOS DE DERECHO FISCAL 2018 by : C.P. y Lic. Javier Alejandro Sánchez Vega
Download or read book PRINCIPIOS DE DERECHO FISCAL 2018 written by C.P. y Lic. Javier Alejandro Sánchez Vega and published by Ediciones Fiscales ISEF. This book was released on with total page 262 pages. Available in PDF, EPUB and Kindle. Book excerpt: Esta obra, PRINCIPIOS DE DERECHO FISCAL, da a conocer las principales características del Derecho Fiscal, los principios constitucionales que lo rigen, la normatividad aplicable tanto para las autoridades fiscales como para los contribuyentes. Contiene también el significado de diversos tecnicismos en materia fiscal para su mejor comprensión. INTRODUCCION ANTECEDENTES CAPITULO I. PRINCIPIOS CONSTITUCIONALES EN MATERIA FISCAL 1. Conceptos jurídicos fundamentales 1.1. Principios 2. Principios constitucionales 2.1. Principios constitucionales en materia fiscal 2.2. Principios fiscales tutelados por la constitución 2.3. Principios de Adam Smith 3. Derecho fiscal 3.1. Definiciones 3.2. Autonomía del derecho fiscal 3.3. Fuentes del derecho fiscal 3.3.1. La constitución 3.3.2. La ley 3.3.3. El reglamento 3.3.4. El decreto ley y el decreto delegado 3.3.5. La doctrina 3.3.6. La jurisprudencia 3.3.7. Tratados internacionales 3.3.8. Las reglas administrativas 4. Potestad y competencia tributaria 4.1. La potestad constitucional en materia de contribuciones 5. El sistema nacional de coordinación fiscal y la colaboración administrativa entre la federación y las entidades federativas 5.1. Competencia de las autoridades administrativas y organismos autónomos en materia fiscal 5.2. Poderes públicos y sus atribuciones en materia de contribuciones 5.2.1. El Congreso de la Unión y la formación de leyes fiscales 5.2.2. El Senado de la República y la aprobación de los tratados relacionados con contribuciones 5.2.3. La Cámara de Diputados y la aprobación del presupuesto de egresos 5.2.4. El Ejecutivo Federal y las iniciativas de ley, decretos y reglamentos en materia fiscal 5.3. La administración pública hacendaria y la aplicación de la ley fiscal 5.4. El poder judicial de la federación y la jurisprudencia 5.5. Los poderes de los estados y sus atribuciones en materia de contribuciones 6. Ley de Ingresos y Presupuesto de Egresos 6.1. Ley de Ingresos de la Federación 6.2. El Presupuesto de Egresos 7. Características de las leyes fiscales 8. Métodos de interpretación del derecho fiscal 9. De la aplicación de las leyes fiscales 10. Bases de organización de la justicia para el control constitucional y de legalidad 11. Tribunales y juzgados competentes en materia de lo contencioso-administrativo, federal y local CAPITULO II. ELEMENTOS SUSTANCIALES DE LAS CONTRIBUCIONES 1. Clasificación de las contribuciones 2. De los impuestos 3. Contribuyentes y otros obligados 4. Criterios de vinculación entre los hechos causa de las contribuciones y los titulares de la potestad fiscal. (La relación jurídico-tributaria) 5. Relación sustancial entre el hecho generador y la base gravable como elementos de definición de la contribución e indicadores de la capacidad económica y contributiva del obligado 5.1. Elemento temporal del hecho generador y su clasificación 6. La materia de las contribuciones y su clasificación 7. Definición de las bases gravables y de las tasas para formar cada contribución y su efecto en el sistema 7.1. Impuesto Sobre la Renta 7.2. Impuesto al Valor Agregado 7.3. Impuesto Especial Sobre Producción y Servicios 7.4. Impuesto Sobre Automóviles Nuevos 8. Elementos esenciales de los impuestos 9. Formas de extinción de la contribución y de los créditos fiscales 10. Fines de las contribuciones 11. Efectos de las contribuciones CAPITULO III. ELEMENTOS INSTRUMENTALES PARA EL CUMPLIMIENTO DE LAS OBLIGACIONES FISCALES 1. Créditos fiscales 2. Facultad y obligación de las autoridades de recaudar 3. Registro de los contribuyentes y demás obligados 4. Expedición y conservación de comprobantes de los ingresos, actos y operaciones 4.1. Comprobantes fiscales digitales 5. Obligación de llevar contabilidad 5.1. La contabilidad electrónica fiscal 6. Los contratos como comprobantes fiscales 7. Dictámenes de estados financieros para fines fiscales 8. Intervención de notarios, agentes aduanales, servidores públicos y de otros auxiliares de la administración fiscal 8.1. Notarios públicos. Obligaciones, declaraciones y avisos 8.2. Obligaciones de agentes aduanales 8.3. Obligaciones de funcionarios y empleados públicos 9. Autoridades fiscales y su competencia 10. Facultades del ejecutivo federal en la materia 11. Administración fiscal de los estados, de la Ciudad de México y de los municipios 11.1. Administración fiscal de los estados y de la Ciudad de México 11.2. Administración fiscal de los municipios 12. Organismos autónomos de la administración centralizada con competencia en materia fiscal 12.1. IMSS 12.2. Infonavit 13. Colaboración administrativa entre autoridades fiscales en el plano internacional y en el derecho interno 13.1. Aplicación de los acuerdos internacionales de intercambio de información fiscal 13.2. Convenios de coordinación fiscal entre autoridades fiscales federales y las de las entidades federativas y los municipios 14. Determinación de las contribuciones 15. Responsables y sus obligaciones instrumentales para el cumplimiento de las contribuciones 15.1. Sujeto pasivo o sujeto directo 15.2. Responsables solidarios 15.3. Obligaciones instrumentales de los responsables 15.3.1. Inscripción en el registro federal de contribuyentes 15.3.2. Obligación de comprobar los hechos que caracterizan la contribución a cargo del sujeto pasivo 15.3.3. Presentación de declaraciones, solicitudes, avisos o informes 15.3.4. Determinación de la contribución a cargo del contribuyente 15.3.5. Permitir la práctica de visitas, inspecciones o revisiones de las autoridades fiscales CAPITULO IV. INCUMPLIMIENTO DE LAS CONTRIBUCIONES 1. Incumplimiento del contribuyente y demás obligados 1.1. Posibles causas de incumplimiento 2. Incumplimiento doloso 3. Incumplimiento culposo 4. Incumplimiento por causas externas 5. Responsabilidad originada por el incumplimiento 6. Responsabilidad de satisfacer el daño y el perjuicio ocasionados 6.1. Actualización 6.2. Recargos y otros 7. Transformación de la obligación formal de retención o recaudación en obligación de pago 7.1. El retenedor 7.2. Responsabilidad por infracción administrativa 8. Concepto de infracción y sus clasificaciones 8.1. Concepto 8.2. Clasificación 9. Sanciones administrativas y sus clasificaciones 9.1. Concepto 9.2. Clasificación de las sanciones 10. Responsabilidad penal 10.1. Concepto de responsabilidad 10.2. Sujetos responsables 11. Delitos fiscales, su clasificación y las penas 11.1. Concepto 11.2. Análisis de los delitos fiscales 11.3. Delitos especiales 11.4. Localización legislativa de los delitos especiales 11.5. Eficacia de los delitos especiales 11.6. Delitos fiscales 11.7. Clasificación de las conductas tipificadas por el Código Fiscal de la Federación 11.8. Requisitos de procedibilidad y los casos en que no se procede penalmente 11.8.1. La querella 11.8.2. Declaratoria de perjuicio 11.8.3. Denuncia de hechos 11.8.4. Hipótesis de sobreseimiento de los juicios penales 12. Responsabilidad de representantes de las personas morales y personas físicas 13. Facultades de la autoridad para exigir las responsabilidades derivadas del incumplimiento en relación con el cobro de créditos fiscales 13.1. Facultad económico-coactiva 13.2. Facultad para determinar créditos fiscales presuntivamente 13.3. Facultades para exigir la actualización de contribuciones y el pago de recargos e indemnizaciones 13.4. Facultades para la aplicación del Procedimiento Administrativo de Ejecución (PAE) 14. Ineficacia de los actos o contratos para efectos fiscales (simulación) 14.1. Efectos de los contratos 14.2. Ineficacia de los contratos para efectos fiscales 14.3. Ineficacia de los actos para efectos fiscales 14.4. Caso práctico de actos y contratos simulados CAPITULO V. SISTEMA FEDERAL DE CONTRIBUCIONES 1. Noción de sistema de contribuciones 2. El proceso legislativo en materia fiscal 3. Composición del sistema por materias y tipos de contribuciones 4. Instituciones y los conceptos generales de las contribuciones, confirmatorias del sistema 5. Auto determinación de contribuciones 6. Ejercicio fiscal 7. Enajenación, enajenación a plazo, lugar de enajenación y el arrendamiento financiero 7.1. Enajenación de bienes 7.2. Enajenaciones a plazo 7.3. El arrendamiento financiero 8. Fusión y escisión de sociedades 8.1. Fusión de sociedades 8.2. Escisión de sociedades 8.3. Desconsolidación de sociedades 8.3.1. De las sociedades integradoras 8.3.2. Empresas no integradas 8.4. Beneficios fiscales 9. Empresa y actividades empresariales 9.1. Empresa 9.2. Actividades empresariales 10. Sistema nacional de coordinación fiscal en el federalismo mexicano 10.1. Propósitos 10.2. Estructura 11. Potestad de las entidades federativas y municipios en materia de contribuciones
